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766威尼斯游戏精准扶贫”助学一批“绩效评价

来源:新闻中心 发布时间:2018-12-03 15:45 浏览次数:1

湖南公众会计师事务所专项绩效评价工作小组

二〇一八年十二月六日

766威尼斯游戏2017年精准扶贫“助学一批”专项资金绩效评价报告书

评价类型:实施过程评价□       完成结果评价☑

专项名称:  2017年度精准扶贫“助学一批”专项资金

项目单位:  教育文体局学生资助中心

主管单位:  766威尼斯游戏教文局

预算部门: 766威尼斯游戏财政局

评价机构:湖南公众会计师事务所有限公司

评价时间:2017年1月1日-2017年12月31日

报告日期:  2018年 12月6日

一、专 项 资 金 概 况

主管部门

766威尼斯游戏教文局

联系电话

0730-8720835

地址

766威尼斯游戏

邮  编

414000

专项资金名称

精准扶贫“助学一批”资金

资金类型

公益性和公共基础设施建设  ☑  保护和改善生态环境 □ 促进欠发达地区经济和社会发展□      科技进步和高新技术产业化 □其他 □

起止时间

2017年1月1日-2017年12月31日

专项资金总额(整合资金)

174.55万元

2017年度检查资金

174.55万元

二、综合评价结论

评价机构

湖南公众会计师事务所有限公司

绩效评价综合得分

91分

绩效绩次级别评定

三、评价人员及机构

姓名

专业

职称

单位

签字

雷智茗

审计

注册会计师

湖南公众会计师事务所

王际平

财务

会计师

湖南公众会计师事务所

邓振华

财务

会计师

湖南公众会计师事务所

中介机构负责人(签字):

(公章)

年    月    日

评价组负责人(签字):

(公章)

年    月    日

摘     要

概 述

一、专项资金情况

766威尼斯游戏2017年度精准扶贫“助学一批”资金,资金总额174.55万元。

二、绩效评价目的

本次绩效评价主要目的是:根据财政部《财政支出绩效评价管理办法》(财预[2011]285号)、《关于开展2017年度财政资金重点绩效评价工作的通知》(岳经财<2018>22号)文件精神,通过绩效评价,提出进一步加强财政专项资金规范使用和管理的建议及措施,促进财政专项资金年度计划管理工作,提高财政资金使用效率。

三、实施过程

本次绩效评价主要分为:成立绩效评价工作小组,培训督导;收集相关资料,熟悉掌握相关信息;开发绩效评价框架;对各项指标进行整理分类、筛选和优化;与主管单位沟通,对框架达成共识;设计问卷调查和访问对象;确定抽样项目和现场评价对象;制定具体实施方案,合理分解任务;整理汇总资料,分析数据,撰写绩效评价报告。

四、评价结论

该专项资金总体评分为“91分”,绩效评价为“优”。

五、存在的主要问题

专项资金申报不及时,影响财政资金效益发挥。766威尼斯游戏教育文体局主管的精准扶贫“助学一批”专项资金,上半年的资金在2017年8月2日才申报,下半年的资金在2017年12月14日才申报,严重推迟,贫困学生未能及时享受到精准扶贫“助学一批”专项资金的帮助。

六、建议

规范专项资金的申报、审批、监督管理,让精准扶贫资金及时到位,发挥财政专项资金的使用效率。

湖南公众会计师事务所有限公司

2018年 12月6日

目        录

一、 基本情况.................................................. 7

(一)主管单位基本情况...................................... 7

(二)专项设立依据.......................................... 7

(三)专项资金下达情况...................................... 8

二、绩效评价工作情况........................................... 10

(一)绩效评价目的......................................... 10

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法................. 10

(三)绩效评价工作过程..................................... 10

三、 绩效评价指标分析.......................................... 12

(一)项目决策指标评分..................................... 12

(二)项目管理指标评分..................................... 13

(三)项目绩效指标评分..................................... 14

四、主要绩效及综合评价结论..................................... 18

五、存在的主要问题............................................. 19

六、建议................................................................................................................ 20

附件:..................................................... 22

766威尼斯游戏教育文体局2017年度

精准扶贫“助学一批”资金绩效评价报告

全面实施预算绩效管理是落实以人民为中心的发展思想的重要体现,是建立现代财政制度的必由之路,是推进国家治理体系和治理能力现代化的有力举措,是实现高质量发展的应有之义。根据《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理办法》(财预[2011]285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012]33号)、《关于开展2017年度财政资金重点绩效评价工作的通知》(岳经财<2018>22号)等文件的相关要求,通过绩效评价,提出进一步加强财政专项资金规范使用和管理的建议及措施,促进财政专项资金年度计划管理工作,提高财政资金使用效率。

我所接受766威尼斯游戏财政局的委托,对766威尼斯游戏2017年度精准扶贫“助学一批”专项资金项目绩效进行了评价。现将具体情况报告如下:

一、基本情况

(一)单位基本情况

766威尼斯游戏教育文体局学生资助中心隶属于766威尼斯游戏教育文体局,属于该局二级机构。

(二)项目基本情况

2017年度精准扶贫“助学一批”专项资金项目,是根据766威尼斯游戏《766威尼斯游戏精准扶贫三年(2015--2017)年攻坚行动方案》及区工委管委会工作会议精神,解决好贫困户子弟就读问题,教育文体局制定了2017年精准扶贫“助学一批”工作方案。通过村组申报,乡镇、管理处核实,区扶贫办、教育文体局共同审核,精准扶贫“助学一批”资金,共计发放2554人,金额174.55万元。

(三)专项资金评价依据

1、《中华人民共和国预算法》

2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》(财预﹝2011﹞285号)

3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发{2012}33号)

4、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(湘政发﹝2015﹞8号)

5、《关于开展2017年度财政资金重点绩效评价工作的通知》(岳经财﹝2018﹞22号)

6、现行相关财务会计制度

7、2017年度有关单位编制的绩效目标、项目申报资料、上级下达专项资金的指标文件预算执行和项目实施的有关材料等。

(三)专项资金下达情况

1、专项资金按指标文下达情况

766威尼斯游戏教育文化局于2017年8月2日向开发区管委会并财政局呈报《请求解决2017年上半年精准扶贫“助学一批”资金的报告》,区领导予以批示,区财政局于2017年10月16日,拨付专项资金897,500.00元;2017年11月26日向开发区管委会并财政局呈报《请求解决2017年下半年精准扶贫“助学一批”资金的报告》,区领导予以批示,区财政局于2017年12月14日,拨付专项资金862,000.00元;全年合计拨付1,759,500.00元。

2、专项资金按项目内容安排情况

766威尼斯游戏教育文体局2017年精准扶贫“助学一批”资金,资助贫困学生2554人,资金共计1,745,500.00元,其中:上半年1339人,资金897,500.00元;下半年1215人,资金848,000.00元。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

根据财政部《财政支出绩效评价管理办法》(财预﹝2011﹞285号)、《关于开展2017年度财政资金重点绩效评价工作的通知》(岳经财<2018>22号)等文件的相关要求,通过绩效评价,提出进一步加强财政专项资金规范使用和管理的建议及措施,促进财政专项资金年度计划管理工作,提高财政资金使用效率。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则:公开、公平、公正和综合分析原则。

评价指标体系:共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合专项资金的评价指标;个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应,制定符合该专项资金相应的个性指标,最终完善该项目的评价指标体系。

评价方法:检查和评价,采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法,结合该项目自评自查,认真仔细地对766威尼斯游戏教育文体局学生资助中心2017年精准扶贫“助学一批”专项资金的管理和使用、对专项资金效益进行客观、真实地检查和评价。

(三)绩效评价工作过程

1、成立绩效评价工作小组。接受委托后,我所成立了绩效评价工作小组,抽调了3名绩效评价工作经验丰富的工作人员,进行了前期培训和业务督导。

2、收集相关资料,熟悉掌握相关信息。在前期准备中,评价小组从766威尼斯游戏财政局收集了政策依据、专项资金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等,并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息,熟悉并了解专项资金的性质和绩效目标。

3、开发绩效评价框架。确定绩效目标,明确绩效指标后,根据专项资金的项目特点进行分析,设计专项资金的基础数据表,根据基础数据要能反映或计算出评价指标的原则,确定要取得那些数据。编制好绩效评价指标及打分表、基础数据表。

4、对各指标进行整理分类、筛选和优化。评价小组针对关键评价问题,首先根据其内容收集和采集所需资料,并对此进行分类整理,选取绩效评价指标;然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解,对各指标进行整理分类、筛选和优化,消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。

5、与主管单位沟通,对框架达成共识。评价小组认真听取主管单位的意见和建议,对框架进行了修订,最终达成了共识。制定实施方案,合理分解安排任务。

6、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后,根据资金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题,采取电话抽查方式,选取精准扶贫“助学一批”名单的学生和家长代表。

7、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后,评价小组随即进入评价实施过程:召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。

8、绩效评价的客观性。检查使用专项资金的学生或家长代表,具有真实性。能充分反映专项资金带来的社会、经济、生态、持续发展等方面的影响。因此,本次绩效评价指标中的项目完成率指标所进行的分析、评分较为准确客观。

三、 绩效评价指标分析

(一)项目决策指标评分(20分)

项目的决策从项目立项和资金落实两方面进行评价。

1、决策过程(10分)

(1)目标内容(4分):设立了项目绩效目标;目标明确;目标细化;目标量化。项目按规定的条件进行申报项目,申报批复程序符合相关管理办法。(该指标得4分)

(2)决策依据(3分):有关法律法规的明确规定;经济社会发展规划;部门年度工作计划;实际问题和需求。(该指标得3分)

(3)决策程序(3分):项目符合申报条件;申报、批复程序符合相关管理办法;项目调整履行了相关手续。(该指标得3分)

2、资金落实(10分)

(1)资金分配 (4分):资金分配符合相关管理办法;分配结果公平合理。根据现场评价结果,项目有预算计划和资金分配,分配较公平合理。(该指标得4分)

(2)资金到位率 (3分):资金按指标文件全部到位。(该指标得3分)

(3)到位及时率(3分):根据现场评价结果,财政项目资金基本按时拨付到位。但区教育文化局上半年的资金到2017年8月才向开发管委会及区财政局申报,下半年的资金到2017年12月才申报,严重推迟,扣2分,(该指标得1分)

(二)项目管理指标评分(25分)

项目的管理从业务管理和财务管理两方面进行评价。

1、项目管理(10分)

(1)管理制度健全性(4分):项目实施单位的业务管理制度健全;是否严格执行相关管理制度。根据现场评价结果,项目实施单位的业务管理制度欠健全。扣2分,(该指标得2分)

(2)组织机构(2分):机构健全、分工明确;项目实施单位是否提供了必备的人员、场地、设备等条件。(该指标得2分)

(3)项目实施(2分)项目按计划进度实施;按计划完成。(该指标得2分)

(4)制度执行有效性(2分):项目实施是否符合相关业务管理规定,有效执行。(该指标得2分)

2、财务管理(15分)

(1)管理制度健全性(5分):资金管理、费用支出等制度健全;制度执行严格;会计核算规范。(该指标得5分)

(2)资金使用情况(5分):支出依据合规,无虚列项目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;无超预算情况。根据现场评价结果,实际支出符合财务管理制度。(该指标得5分)

(3)资金进度(5分):实际使用资金与专项资金指标下达数进行对比,根据该指标评分标准,未达到60%的扣3分。(该指标得5分)

(三)项目绩效指标评分(55)

项目的绩效从项目产出和项目效益两方面进行评价。

1、项目产出评价(15分)

(1)项目实施情况(8分)

2017年精准扶贫“助学一批”资金,是根据766威尼斯游戏《766威尼斯游戏精准扶贫三年(2015--2017)年攻坚行动方案》及区工委管委会工作会议精神,解决好贫困户子弟就读问题,教文局制定了2017年精准扶贫“助学一批”工作方案。通过村组申报,乡镇、管理处核实,区扶贫办、教育文体局共同审核,精准扶贫“助学一批”资金,共计发放2554人,金额1,745,500.00元。上半年1339人,资金897,500.00元。其中:下半年1215人,资金848,000.00元。但是,区教育文化局上半年的资金到2017年8月才向开发管委会及区财政局申报,下半年的资金到2017年12月才申报,严重推迟。因此对该指标扣2分。(该指标得6分)

(2)项目完成率(7分)

2017年精准扶贫“助学一批”资金,共计发放2554人,金额1,759,500.00元。项目全部完成。(该指标得7分)

2、项目效益评价(40分)

(1)经济效益(8分)项目对国民经济或区域经济发展所带来的直接或间接效益。(该指标得8分)

(2)社会效益 (8分)项目实施是否产生社会综合效益。根据每年年初计划的目标完成。(该指标得8分)

(3)环境效益(8分)项目实施是否对环境产生积极或消极影响。根据每年年初计划的目标完成。(该指标得8分)

(4)可持续性影响(8分)。项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响。(该指标得8分)

(5)社会公众或服务对象满意度(8分)。社会公众或服务对象对专项资金实施效果的满意程度。经现场评价,该项目为精准扶贫项目,由于项目实施单位的申报严重推迟,导致贫困学生上半年可享受到的精准扶贫“助学一批”资金到下半年才拿到,有很多不满意,扣3分(该指标得5分)

四、综合评价结论

本项目绩效评价总得分为91分,其中:项目决策得18分,项目管理得23分、项目绩效得50分,明细如下:

一级指标

分值

二级指标

分值

得分

项目决策

20分

决策过程

10分

10分

资金落实

10分

8分

项目管理

25分

项目管理

10分

8分

财务管理

15分

15分

项目绩效

55分

项目产出

15分

13分

项目效益

40分

37分

总分

100分

100分

91分

五、存在的主要问题

专项资金申报不及时,影响财政资金效益发挥。766威尼斯游戏教育文体局主管的精准扶贫“助学一批”专项资金,上半年的资金在2017年8月2日才申报,下半年的资金在2017年12月14日才申报,严重推迟,贫困学生未能及时享受到精准扶贫“助学一批”专项资金的帮助。

六、建议

规范专项资金的申报、审批、监督管理,让精准扶贫资金及时到位,发挥财政专项资金的使用效率。

附件:

1、2017年766威尼斯游戏教育文体局精准扶贫“助学一批”专项资金绩效评价指标打分表

2、基础数据汇总表

(此页无正文)

湖南公众会计师事务所有限公司

2018年12月6日


附件1:   766威尼斯游戏教育文体局2017年精准扶贫“助学一批”资金

绩效评价指标打分表

一级

指标

二级

指标

三级指标

评分标准

得分

指标名称

分值

指标解释说明

项目决策

(20分)

决策过程

(10分)

目标内容

4

设立了项目绩效目标;目标明确;目标细化;目标量化

设有目标(1分);目标明确(1分);目标细化(1分);目标量化(1分)

4

决策依据

3

有关法律法规的明确规定;经济社会发展规划;部门年度工作计划;实际问题和需求

符合法律法规(1分);符合经济社会发展规划(1分);部门年度工作计划(1分);解决实际问题和需求(1分)

3

决策程序

3

项目符合申报条件;申报、批复程序符合相关管理办法;项目调整履行了相关手续

符合申报条件(1分);申报、批复程序符合相关管理办法(1分);项目调整履行了相关手续(1分)

3

资金落实

(10分)

资金分配

4

资金分配符合相关管理办法;分配结果公平合理

符合分配办法计2分;分配公平合理计2分

4

资金到位率

3

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%

100%计3分;90%-100%计2分;90%以下计1分。

3

到位及时率

3

从指标下文开始算起,资金及时到位,若未及时到位,是否影响项目进度

资金按文件要求及时到位计3分;到位不及时但未影响项目进度(2分);到位不及时并影响项目进度(0.5分)到位不及时,扣2分

1

项目管理

(25分)

项目管理

(10分)

管理制度健全性

4

项目实施单位的业务管理制度健全;是否严格执行相关管理制度

管理制度健全(2 分);制度执行严格(2 分)关于项目的管理办法不健全,扣2分。

2

组织机构

2

机构健全、分工明确;项目实施单位是否提供了必备的人员、场地、设备等条件

机构健全、分工明确(1分);具备人员、场地、设备条件(1分)

2

项目实施

2

项目按计划进度实施;按计划完成

项目按计划进度实施(1分);按计划完成(1分)

2

制度执行有效性

2

项目实施是否符合相关业务管理规定有效执行。

遵守相关法律法规和业务管理规定1分;项目执行过程中各项手续完备齐全并及时归档1分;项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位1分。

2

财务管理

(15分)

管理制度健全性

5

资金管理、费用支出等制度健全;制度执行严格;会计核算规范

财务制度健全(1分);严格执行制度(2分);

会计核算规范(2分)

5

资金使用情况

5

支出依据合规,无虚列项目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;无超预算情况

支出依据不合规,无虚列项目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;无超预算情况

3

资金进度

5

评价项目单位实际使用专项资金情况与专项资金指标下达数进行对比。

当年末项目单位使用专项资金未达到90%的扣2分;未达到80%的扣3分;未达到70%的扣4分

5

项目绩效

(55分)

项目

产出(15分)

数量指标

5

目标完成率=目标完成数/预目标数*100%

完成绩效目标100%得分,未完成100%的按同比例扣分

5

质量指标

4

目标完成质量=实际达到的效果/预定目标*100%

项目产出质量达到绩效目标100%得分,未如期完成且无充分理由的扣分

4

时效指标

3

项目资金使用的目标是否如期完成,未完成的理由是否充分

项目产出时效达到绩效目标100%得分,未完成100%的按同比例扣分。严重推迟,扣2分。

1

成本指标

3

项目产出成本是否按绩效目标控制

1

项目效益

(40分)

经济效益

8

项目对国民经济或区域经济发展所带来的直接或间接效益

完成绩效目标设定的经济效益得8分,未完成的,按完成情况酌情扣分

8

社会效益

8

项目实施是否产生社会综合效益

完成绩效目标设定的经济效益得8分,未完成的,按完成情况酌情扣分

8

环境效益

8

项目实施是否对环境产生积极或消极影响

完成绩效目标设定的经济效益得8分,未完成的,按完成情况酌情扣分

8

可持续性影响

8

项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响

完成绩效目标设定的经济效益得8分,未完成的,按完成情况酌情扣分

8

社会公众或服务对象满意度

8

社会公众或服务对象对专项资金实施效果的满意程度。

满意度≥90%以上,得8分;90%>满意度≥80%,得5分;满意度<70%<80%得2分;满意度<60%不得分

5

合计:

100

100

91

附件2:

766威尼斯游戏教育文体局2017年度精准扶贫“助学一批”资金绩效评价

基础数据表

截止时间:2017年12月31日                                                                        单位:万元

项目名称

资金下达数

资金使用进度

项目完成情况

项目实施效果

下达时间

下达金额

管理是否提升

信息化是否加强

可持续影响

精准扶贫“助学一批”

上半年

2017年10月

89.75

使用完毕

项目完工

精准扶贫“助学一批”

下半年

2017年12月

84.80

使用完毕

项目完工

合计

174.55